近年來，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)增速趨緩，部分行業(yè)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整壓力加大，銀行業(yè)不良資產(chǎn)加速暴露。在這樣的形勢(shì)下，創(chuàng)新不良資產(chǎn)處置模式、加快不良資產(chǎn)處置步伐已成為迫切需要。而不良資產(chǎn)證券化試點(diǎn)重啟，市場(chǎng)化債轉(zhuǎn)股穩(wěn)步推進(jìn)，地方資產(chǎn)管理公司擴(kuò)容，互聯(lián)網(wǎng)不良資產(chǎn)處置平臺(tái)出現(xiàn)等，也為不良資產(chǎn)處置創(chuàng)新提供了更加廣闊的空間。本期專題約請(qǐng)了多位業(yè)內(nèi)專家，共同就不良資產(chǎn)處置的創(chuàng)新路徑進(jìn)行探討。

　　推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革是“十三五”時(shí)期經(jīng)濟(jì)工作的一條主線，也是商業(yè)銀行支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的主要著力點(diǎn)。圍繞“三去一降一補(bǔ)”，商業(yè)銀行既要抓好信貸投放，科學(xué)確定投向和投量；也要重視做好不良資產(chǎn)處置工作，促進(jìn)產(chǎn)能化解、市場(chǎng)出清、杠桿降低。筆者認(rèn)為，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)下，商業(yè)銀行應(yīng)該正確把握“四種思維”，推動(dòng)不良資產(chǎn)處置轉(zhuǎn)型創(chuàng)新，切實(shí)提高處置效率和效益，更好地發(fā)揮化解風(fēng)險(xiǎn)、減少損失、優(yōu)化資源配置的重要作用。

　　樹立“價(jià)值思維”，正視不良資產(chǎn)處置的特殊地位和作用

　　在經(jīng)濟(jì)上行期，銀行體系不良率較低，且呈逐年雙降之勢(shì)，因而在銀行的經(jīng)營(yíng)格局中，不良資產(chǎn)處置往往處于比較邊緣化的境地。但近年來，不良貸款的持續(xù)增加已經(jīng)顯著侵蝕了銀行的盈利基礎(chǔ)，不良資產(chǎn)處置的特殊地位和作用日益顯現(xiàn)出來。必須樹立“價(jià)值思維”，充分認(rèn)識(shí)不良資產(chǎn)處置的價(jià)值貢獻(xiàn)度。

　　第一，不良資產(chǎn)是有價(jià)值的資產(chǎn)。事實(shí)上，“不良”一詞在某種程度上誤導(dǎo)了人們對(duì)于不良資產(chǎn)的認(rèn)識(shí)。一塊資產(chǎn)良與不良，其實(shí)是相對(duì)定價(jià)與未來現(xiàn)金流的關(guān)系而言的，只要定價(jià)精準(zhǔn)合理，能夠真實(shí)反映資產(chǎn)的潛在價(jià)值，這塊資產(chǎn)就不應(yīng)該被打上“不良”的標(biāo)簽。從這個(gè)認(rèn)識(shí)出發(fā)，應(yīng)該進(jìn)一步樹立“不良資產(chǎn)是有價(jià)值資產(chǎn)”的理念，銀行不良資產(chǎn)既是風(fēng)險(xiǎn)高、損失大的特殊資產(chǎn)，但也是具有不同回收價(jià)值的資產(chǎn)，關(guān)鍵是要經(jīng)營(yíng)管理得當(dāng)，以最大限度獲取價(jià)值回報(bào)。已上市資產(chǎn)管理公司的信息披露顯示，不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)的回報(bào)率高達(dá)30%，就從一個(gè)側(cè)面反映了不良資產(chǎn)的內(nèi)在價(jià)值。

　　第二，不良資產(chǎn)處置是創(chuàng)造價(jià)值的經(jīng)營(yíng)行為。當(dāng)前，盈利增速持續(xù)下滑是銀行業(yè)面臨的共同挑戰(zhàn)。解決這個(gè)問題，首先要從“開源”入手，通過經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型，開拓新的市場(chǎng)、客戶和業(yè)務(wù)，但也要注意在“節(jié)流”上做文章，特別是加強(qiáng)不良資產(chǎn)處置工作，盡可能降低資產(chǎn)損失。應(yīng)該看到，通過不良資產(chǎn)處置，收回來的往往都是真金白銀，即使是貸款形態(tài)的正?；矔?huì)節(jié)約撥備、降低不良率，這些都會(huì)直接或間接地從財(cái)務(wù)上、風(fēng)險(xiǎn)上為全行作出貢獻(xiàn)。可以說，破解利潤(rùn)—不良—撥備不確定的三角難題，不良資產(chǎn)處置發(fā)揮著重要作用。還要看到，當(dāng)前不良資產(chǎn)處置面臨著新的環(huán)境，主要表現(xiàn)在：不良資產(chǎn)總量大、壓力持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)，在經(jīng)濟(jì)L型走勢(shì)中，銀行在未來相當(dāng)長(zhǎng)的一個(gè)時(shí)期內(nèi)都面臨較為繁重的處置任務(wù)；處置難度較高，司法框架下的債權(quán)清償實(shí)際效果欠佳，部分企業(yè)有著潛意識(shí)的逃廢債沖動(dòng)；不良資產(chǎn)“病因”復(fù)雜，導(dǎo)致既有恢復(fù)無望的“僵尸”企業(yè)，也有一些暫時(shí)遭受了“皮外傷”但前景良好的優(yōu)質(zhì)企業(yè)。所有這些，都要求銀行以價(jià)值為導(dǎo)向，以經(jīng)營(yíng)管理為抓手，以轉(zhuǎn)型創(chuàng)新為支撐，更加扎實(shí)地做好不良資產(chǎn)處置工作。

　　第三，不良資產(chǎn)處置是商業(yè)銀行化解金融風(fēng)險(xiǎn)、服務(wù)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的重要途徑。商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置的過程，既是風(fēng)險(xiǎn)化解的過程，也是信貸資源重新配置的過程。一方面，通過靈活運(yùn)用包括債務(wù)重組、批量轉(zhuǎn)讓、證券化、債轉(zhuǎn)股等在內(nèi)的多種不良資產(chǎn)處置創(chuàng)新方式，可以快速降低不良率，凈化資產(chǎn)負(fù)債表，防范區(qū)域性、系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，這一點(diǎn)在不良貸款生成率較高的時(shí)期尤為重要；另一方面，實(shí)施不良資產(chǎn)處置，有利于騰出信貸資源和監(jiān)管資本，并將其投向符合國(guó)家政策導(dǎo)向、有生命力的行業(yè)和企業(yè)，有利于推動(dòng)重點(diǎn)企業(yè)兼并重組和產(chǎn)業(yè)整合，從而助推供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。

　　運(yùn)用“投行思維”，不斷提升不良資產(chǎn)處置效能

　　一般而言，不良資產(chǎn)都是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)行為的產(chǎn)物，但處置不良資產(chǎn)不能僅僅考慮商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)方式，而是要更多地運(yùn)用投資銀行的理念、工具、模式，聯(lián)通各個(gè)市場(chǎng)、整合各種資源、吸引各類風(fēng)險(xiǎn)偏好的投資者，最大限度地發(fā)掘不良資產(chǎn)的潛在價(jià)值。

　　科學(xué)運(yùn)用債轉(zhuǎn)股模式。市場(chǎng)化債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，是國(guó)家著眼于降低企業(yè)杠桿率和融資成本而推出的一項(xiàng)重大舉措。商業(yè)銀行應(yīng)該認(rèn)真貫徹國(guó)務(wù)院出臺(tái)的債轉(zhuǎn)股指導(dǎo)意見，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)債轉(zhuǎn)股工作，實(shí)現(xiàn)銀企雙贏。

　　一是審慎篩選債轉(zhuǎn)股企業(yè)名單。按照指導(dǎo)意見確定的發(fā)展前景良好、技術(shù)先進(jìn)、能夠盈利、無不良記錄四個(gè)條件，按照債務(wù)人企業(yè)所屬的不同產(chǎn)業(yè)行業(yè)、擬轉(zhuǎn)股企業(yè)的行業(yè)定位和發(fā)展階段、債權(quán)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)類型，建立潛在目標(biāo)客戶項(xiàng)目庫(kù)。優(yōu)先選擇符合國(guó)家政策導(dǎo)向、因負(fù)債率過高而暫時(shí)處于困難狀態(tài)的企業(yè)，優(yōu)先選擇逾期、次級(jí)和關(guān)注類貸款。二是做實(shí)專業(yè)平臺(tái)機(jī)構(gòu)。出于效率、資金等考慮，銀行一般會(huì)選擇新設(shè)資產(chǎn)管理公司，作為實(shí)施債轉(zhuǎn)股的專業(yè)平臺(tái)機(jī)構(gòu)。在平臺(tái)建設(shè)上，要注重充實(shí)專業(yè)人才，完善運(yùn)作模式和風(fēng)控機(jī)制，提高經(jīng)營(yíng)效能。農(nóng)業(yè)銀行(行情3.16 +1.28%,買入)率先研究籌備銀行債轉(zhuǎn)股實(shí)施機(jī)構(gòu)，擬設(shè)立農(nóng)銀資產(chǎn)管理公司，注冊(cè)資本金100億元人民幣，專司債轉(zhuǎn)股業(yè)務(wù)。三是穩(wěn)妥推進(jìn)債轉(zhuǎn)股項(xiàng)目實(shí)施。堅(jiān)持試點(diǎn)先行、摸索前進(jìn)，結(jié)合參與各方的意愿和能力，成熟一家、實(shí)施一家，防止一哄而上。2016年12月中旬，農(nóng)業(yè)銀行與貴州省政府簽訂六枝工礦債轉(zhuǎn)股合作框架協(xié)議，明確了“企業(yè)分立+債務(wù)重組+債轉(zhuǎn)股”的運(yùn)作模式。

　　精準(zhǔn)運(yùn)用不良資產(chǎn)證券化模式。資產(chǎn)證券化可以打通信貸市場(chǎng)和資本市場(chǎng)，是有效處置不良資產(chǎn)的創(chuàng)新型手段，在國(guó)際上也不乏成功的先例。20世紀(jì)90年代，美國(guó)重組信托公司（RTC）運(yùn)用證券化方式，累計(jì)處理不良資產(chǎn)4500億美元；韓國(guó)資產(chǎn)管理公司（KAMCO）也采用證券化方式，處置不良資產(chǎn)44萬億韓元。2015年國(guó)內(nèi)不良資產(chǎn)處置證券化重啟，為銀行處置不良資產(chǎn)開辟了一條新通道。

　　不良資產(chǎn)證券化的難點(diǎn)在于資產(chǎn)精準(zhǔn)定價(jià)，核心是要解決未來收益不確定性問題。為此，必須切實(shí)化解銀企信息不對(duì)稱，通過資產(chǎn)組合、證券分級(jí)等技術(shù)，精準(zhǔn)地組合擬發(fā)行證券的風(fēng)險(xiǎn)收益特征，最大限度地降低收益的不確定性，從而有效解決不良資產(chǎn)出表問題。為此，要在頂層設(shè)計(jì)、方案制定、資產(chǎn)組合、產(chǎn)品溝通、價(jià)值挖掘推介等方面把工作做細(xì)做實(shí)。在這個(gè)方面，農(nóng)業(yè)銀行也做了初步探索。2016年7月農(nóng)業(yè)銀行在銀行間市場(chǎng)成功發(fā)行了“農(nóng)盈2016年第一期不良資產(chǎn)支持證券”，發(fā)行規(guī)模30.64億元，發(fā)行溢價(jià)達(dá)8%，成為國(guó)內(nèi)不良資產(chǎn)證券化重啟以來規(guī)模最大的項(xiàng)目。

　　合理運(yùn)用債務(wù)重組模式。在不良資產(chǎn)處置實(shí)踐中，債務(wù)重組是一種傳統(tǒng)的處置方式。但在供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革背景下，商業(yè)銀行應(yīng)該主動(dòng)借鑒投行思維，充分發(fā)揮銀行客戶資源廣、企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況較為熟悉等優(yōu)勢(shì)，通過引入并購(gòu)方、變更出資人等方式進(jìn)行兼并重組，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)、盤活存量資產(chǎn)、化解過剩產(chǎn)能，在實(shí)現(xiàn)社會(huì)資源優(yōu)化配置的同時(shí)，有效化解不良債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。近三年，農(nóng)業(yè)銀行通過債務(wù)重組方式，重組不良債權(quán)2806億元，覆蓋鋼鐵、水泥等十余個(gè)產(chǎn)能過剩行業(yè)，涉及企業(yè)3022戶，有效“活化”了金融資源和產(chǎn)業(yè)資源。此外，商業(yè)銀行還可以在監(jiān)管部門政策指導(dǎo)下，通過不良資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓等創(chuàng)新方式，進(jìn)一步拓寬不良資產(chǎn)處置渠道，提升處置能力。

　　強(qiáng)化“協(xié)同思維”，構(gòu)建不良資產(chǎn)處置的共贏格局

　　銀行不良資產(chǎn)處置，對(duì)外涉及多個(gè)市場(chǎng)主體，對(duì)內(nèi)涉及多個(gè)業(yè)務(wù)部門。與此同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)也正在逐步滲透，因此必須強(qiáng)化協(xié)同思維，努力形成多方共贏格局，更好地做活資產(chǎn)、做大市場(chǎng)、做高回報(bào)。

　　強(qiáng)化外部行（銀行）司（資產(chǎn)管理公司）協(xié)同。行司合作批量轉(zhuǎn)讓是在金融不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓政策框架下，結(jié)合國(guó)內(nèi)批轉(zhuǎn)市場(chǎng)實(shí)際而開展的一種處置創(chuàng)新形式。近幾年，在不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時(shí)，也出現(xiàn)了受讓主體較為有限、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)相對(duì)不足、不良資產(chǎn)價(jià)值難以充分發(fā)現(xiàn)等問題。特別是在銀行業(yè)不良資產(chǎn)生成較快時(shí)期，批量轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)總體呈現(xiàn)供大于求的格局，買方市場(chǎng)特征明顯，不良資產(chǎn)折讓幅度較大，目前大型銀行不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓總體受償率一般在債權(quán)本金的2折到3折，對(duì)利潤(rùn)侵蝕明顯。

　　從實(shí)踐情況看，在不良資產(chǎn)處置領(lǐng)域，行司各有其優(yōu)勢(shì)。銀行的優(yōu)勢(shì)在于自上而下有一支專職和專業(yè)的不良資產(chǎn)處置機(jī)構(gòu)隊(duì)伍，熟悉客戶與資產(chǎn)情況，不良資產(chǎn)處置經(jīng)驗(yàn)豐富；資產(chǎn)管理公司的優(yōu)勢(shì)在于有著比銀行更為靈活寬松的不良資產(chǎn)處置政策，在不良資產(chǎn)重組、證券化、債轉(zhuǎn)股等投行化處置手段方面空間更大。這就要求行司之間加強(qiáng)協(xié)同，通過制度安排，形成優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，把零和博弈轉(zhuǎn)化為共贏格局。具體做法可探索：商業(yè)銀行通過市場(chǎng)化途徑將不良資產(chǎn)向金融資產(chǎn)管理公司轉(zhuǎn)讓后，由資產(chǎn)管理公司繼續(xù)委托銀行進(jìn)行清收處置，以最大限度地提升不良資產(chǎn)處置價(jià)值。通過強(qiáng)化行司協(xié)同，既可以有效緩解銀行不良資產(chǎn)短期處置壓力，又可以對(duì)不良資產(chǎn)實(shí)施精細(xì)化專業(yè)化處置。開展行司合作業(yè)務(wù)后，銀行與資產(chǎn)管理公司之間從一次性的不良資產(chǎn)買賣關(guān)系轉(zhuǎn)變?yōu)殚L(zhǎng)期穩(wěn)定的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，從傳統(tǒng)的不良資產(chǎn)交易對(duì)手上升到聯(lián)系更為緊密的新型合作伙伴，真正實(shí)現(xiàn)行司雙方互利共贏。

　　強(qiáng)化內(nèi)部部門協(xié)同。在銀行不良資產(chǎn)處置實(shí)踐中，往往會(huì)出現(xiàn)資產(chǎn)處置部門單打獨(dú)斗的局面，這是“部門銀行”在不良資產(chǎn)處置領(lǐng)域的反映，容易影響處置效果。筆者在工作中感到，必須積極協(xié)調(diào)資產(chǎn)處置、風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸管理、授信執(zhí)行、法律合規(guī)、各前臺(tái)客戶部門的不良資產(chǎn)管理職能，在行內(nèi)形成管理處置不良資產(chǎn)的合力，建立前后臺(tái)協(xié)同互補(bǔ)、部門間聯(lián)動(dòng)合作的不良資產(chǎn)處置機(jī)制，推動(dòng)不良資產(chǎn)處置向縱深開展，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)處置回收價(jià)值的最大化。

　　在部門協(xié)同的基礎(chǔ)上，構(gòu)建前期介入、中期診斷、后期評(píng)價(jià)的業(yè)務(wù)流程。適度前移關(guān)口，提前介入潛在風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，及時(shí)診斷風(fēng)險(xiǎn)狀況，制定風(fēng)險(xiǎn)防控預(yù)案；對(duì)已出現(xiàn)事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)，要查明風(fēng)險(xiǎn)原因，判斷風(fēng)險(xiǎn)程度，快速啟動(dòng)資產(chǎn)處置程序，盡可能地降低資產(chǎn)損失；對(duì)已完成處置的項(xiàng)目，要及時(shí)開展后評(píng)價(jià)，總結(jié)可復(fù)制、可推廣的經(jīng)驗(yàn)。

　　強(qiáng)化線上線下一體化協(xié)同。近兩年，“互聯(lián)網(wǎng)+”模式逐漸被引入到不良資產(chǎn)處置領(lǐng)域，并出現(xiàn)了一些成功案例?？偟膩砜矗ヂ?lián)網(wǎng)平臺(tái)在不良資產(chǎn)處置中可以發(fā)揮公開拍賣、撮合交易、信息咨詢、數(shù)據(jù)服務(wù)、眾籌投資等功能，實(shí)踐也表明，線上處置可以擴(kuò)大客戶覆蓋面，提高動(dòng)銷率和溢價(jià)率。但也要看到，目前在互聯(lián)網(wǎng)不良資產(chǎn)處置過程中，線上仍然主要扮演渠道角色，基本功能是提供信息展示，線下處置的效果和收益仍然是關(guān)鍵與核心所在。因此，在推進(jìn)不良資產(chǎn)處置互聯(lián)網(wǎng)化的過程中，要注重線上線下協(xié)同，把互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的線上技術(shù)優(yōu)勢(shì)與傳統(tǒng)機(jī)構(gòu)的線下處置優(yōu)勢(shì)結(jié)合起來，真正開辟一塊金融新藍(lán)海。

　　與此同時(shí)，要在不良資產(chǎn)處置中積極引入數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)。加快構(gòu)建不良資產(chǎn)處置歷史數(shù)據(jù)庫(kù)和數(shù)據(jù)分析模型，運(yùn)用數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、計(jì)量模型和信息技術(shù)等現(xiàn)代化手段，建立科學(xué)的不良資產(chǎn)分析評(píng)估和估值定價(jià)模型，以量化分析支撐不良資產(chǎn)診斷和管理。

　　堅(jiān)持“辯證思維”，正確處理不良資產(chǎn)處置中的四個(gè)關(guān)系

　　一是正確處理處置創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管控的關(guān)系。不良資產(chǎn)處置本身是化解風(fēng)險(xiǎn)的，但如果管控不到位，也能引發(fā)次生風(fēng)險(xiǎn)。特別是處置創(chuàng)新會(huì)涉及新領(lǐng)域、新業(yè)務(wù)、新流程，有時(shí)缺乏相應(yīng)的制度規(guī)范。如果把關(guān)不嚴(yán)、操作失當(dāng)，不排除誘發(fā)新的風(fēng)險(xiǎn)的可能。銀行必須確保創(chuàng)新實(shí)踐始終在法制化軌道上運(yùn)行，堅(jiān)決糾正“一包了之、一轉(zhuǎn)了之、一核了之”的簡(jiǎn)單化處置傾向，始終做到審慎、穩(wěn)健、合規(guī)。比如，在債轉(zhuǎn)股工作中，要嚴(yán)格落實(shí)債轉(zhuǎn)股“黑名單”制度；應(yīng)強(qiáng)化對(duì)債轉(zhuǎn)股企業(yè)的財(cái)務(wù)杠桿約束，防止企業(yè)借機(jī)逃廢債。再如，在對(duì)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓中，應(yīng)做到不良資產(chǎn)“潔凈出表”，杜絕任何形式的隱形回購(gòu)協(xié)議。

　　二是正確處理市場(chǎng)化處置與自主清收的關(guān)系。在批量轉(zhuǎn)讓、證券化、收益權(quán)轉(zhuǎn)讓等市場(chǎng)化處置方式下，可以實(shí)現(xiàn)快速“出表”，但銀行損失較大。一般來講，市場(chǎng)化快速處置方式的回收率要低于自主清收。因此，銀行不能過分依賴市場(chǎng)化處置，而是要綜合考慮不良管控和經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)兩個(gè)方面，在處置速度和處置收益上尋求最佳平衡點(diǎn)，立足自身清收，用好市場(chǎng)化處置方式，形成最佳的處置方式組合。

　　三是正確處理存量化解與源頭治理的關(guān)系。在著力“治已病”的同時(shí)，更加重視“治未病”，堅(jiān)持標(biāo)本兼治，從根本上治理不良資產(chǎn)并發(fā)癥，守住銀行資產(chǎn)質(zhì)量的生命線。要特別注意重塑商業(yè)銀行信貸文化和責(zé)任文化，責(zé)任決不能隨不良資產(chǎn)處置而“一風(fēng)吹”，必須做到道德風(fēng)險(xiǎn)和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任“兩個(gè)不能放過”，切實(shí)發(fā)揮好警示懲戒作用。

　　四是正確處理服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)與維護(hù)金融債權(quán)的關(guān)系。銀行處置不良資產(chǎn)不能只考慮自身利益，不能一味抽貸壓貸，而是要從服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的大局出發(fā)，與企業(yè)一起想辦法共渡難關(guān)，努力幫助那些基本面尚可的企業(yè)走出困境，發(fā)展壯大。但與此同時(shí)也要堅(jiān)決守住底線，對(duì)各種形式的逃廢債行為保持高度警惕，加強(qiáng)與金融同業(yè)、地方政府和監(jiān)管部門的溝通協(xié)調(diào)，有效發(fā)揮金融債權(quán)人委員會(huì)作用，切實(shí)維護(hù)金融債權(quán)，保護(hù)存款人利益。

　　作者系中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行副行長(zhǎng)

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