揭秘地下錢莊手法：一年如何“搬走”9000億

2017-04-05 09:23:44來源：作者：

近年來，央行、外匯局、公安機關對地下錢莊的打擊，保持著高壓狀態(tài)。一些“灰色資金”通過地下錢莊跨境流入流出，不僅對外匯管理造成嚴重影響和沖擊，而且嚴重擾亂國家金融資本市場秩序，危及金融安全。

而另外一些諸如出國留學、境外置業(yè)等正常的資金轉移需求，在“個人5萬美元年度購匯額度”的外匯管理框架下，在不得境外買房、證券投資、購買人壽保險和投資性返還分紅類保險等尚未開放的資本項目等等規(guī)定之下，非法外匯經營也在地下“瘋狂”游走。

據廣東省公安廳和外匯局最新公開信息顯示，僅2017年以來，破獲的案件涉案金額已近千億元人民幣。另據公安部此前公布，2016年共破獲地下錢莊重大案件380余起，涉案金額逾9000億元。

第一財經記者根據中國裁判文書網的公開信息整理發(fā)現，在過去很長一段時間里被宣判的涉及“地下錢莊”的案例中，大量的“搬錢手法”高度相似，掩蓋著資金的“暗潮涌動”：既有最常見的“對敲型”，即“跨境匯兌型”模式，也有境內匯集人民幣境外ATM機取匯，還有通過殼公司、假貿易進行“公轉私”的“支付結算型”模式，而進行黑市買賣賺取匯率差價的“黃牛”一直有其頑強生存的土壤。

手法一：“對敲”，套路最直接

第一財經記者通過對多個判例的研究發(fā)現，銀行流水和轉賬記錄是地下錢莊案件最重要的證據。除了少數判例是不法分子直接拿現金去地下錢莊兌換外幣現金外，絕大多數匯兌都是通過在銀行以不同人的名義開通賬戶進行轉賬匯款等操作。為了掩蓋資金來源，地下錢莊往往會使用多人身份證開戶，多的時候甚至達到好幾百個。尤其在“境內人民幣、境外外幣平行交割”的“對敲型”業(yè)務中起主要作用。

2016年10月，廣東省佛山市中級人民法院宣判的一起案例，涉案者用的就是這一典型手法：龐某利用在境內和境外銀行分別開設賬戶的方式進行非法兌換美元和港元，并從中收取萬分之五至千分之一的手續(xù)費。

從2013年開始，龐某先后在興業(yè)銀行、農業(yè)銀行、光大銀行、廣發(fā)銀行以不同名義開立賬戶。當有客戶找他兌換外幣時，只要按約定將人民幣匯入龐某指定的境內賬戶，他便會通知境外同伙將外幣匯入客戶的境外賬戶中。如果客戶想用外幣兌換人民幣，則需要將外幣匯入龐某指定的境外賬戶中，然后龐某會將人民幣匯入客戶的境內賬戶中。僅兩年多的時間里，龐某和其同伙盧某二人就非法買賣外匯金額近1.9億元。

像這樣的手法從表面上看，境內的人民幣留在境內，境外的外幣也沒有入境，但實際交易已經完成。這種“對敲型”地下錢莊，資金在境內外實行單向循環(huán)，沒有發(fā)生物理流動，通常以對賬的形式來實現“兩地平衡”。對敲型手法主要用于將境內的非法所得如走私、貪污等款項通過地下錢莊轉移至境外，以及在跨境貿易中通過地下錢莊逃匯。

深圳市羅湖區(qū)人民法院2016年5月判決了兩起對敲型地下錢莊案件，被告人龐某和崔某以各自住處為窩點，利用其本人和親屬的身份證在中國銀行、農業(yè)銀行、工商銀行等開立賬戶，并利用網上銀行轉賬兌換港元。龐某的客戶陸某于2011年通過該地下錢莊將走私的2000萬元人民幣款項轉移至香港，他先將款項拆分成20萬元至70萬元不等的數目，然后分別匯入龐某控制的各個賬戶內，之后龐某將港元匯入陸某的香港賬戶中。

此案中另一名被告人崔某的客戶卓某則是出于貿易需求，其在深圳經商時到香港進貨需要用港元支付貨款。2013年，卓某將140萬元人民幣匯入崔某交通銀行賬戶內，后崔某將港元匯入卓某在香港指定的賬戶中。

手法二：以家庭為單位“里應外合”

境內外協同作案的手法常常是在境內銀行開立數百個賬戶，然后通過境外的ATM機取出外匯。這些案例中，有些是以家庭為單位作案，包括夫妻二人聯手，有些是一家三口，還有以回報率為誘餌慫恿親朋好友一起干。

這種手法利用的是，離岸和在岸人民幣的兌換價差，以及境內很多銀行都提供境外取現免手續(xù)費的服務。長期以來，離岸和在岸人民幣價差都在數十個點，比如，日前1離岸人民幣可以兌換1.1297港元，而1在岸人民幣只能兌換1.1288港元，兩者價差為8個點；同時，目前全國共有70余家銀行提供境外取現免手續(xù)費的服務，只要在境外帶有銀聯標志的ATM機即可取現，但不同銀行會規(guī)定每天第一筆或是每月前3筆/6筆免手續(xù)費，境外取款的匯率按所在銀行提供的匯率計算。

2016年1月，浙江省常山縣人民法院宣判了一起大案：浙江一對夫妻，丈夫陳義塔、妻子徐玉燕，以本人和他人名義，在溫州等地農村信用社、農業(yè)銀行、華夏銀行等辦理400多個銀行賬戶用于買賣外匯，其中402個賬戶作為取現卡賬戶用于在澳門ATM機上取港元。徐玉燕負責在境內將資金通過網銀匯至這402個賬戶中，陳義塔在澳門的ATM上取出港元，并賣給澳門大楊珠寶、鴻興電訊等從事買賣外匯的店鋪。這些店鋪將相應的人民幣通過境內銀行賬戶匯入徐玉燕指定的賬戶，就此，從中牟取利差。之后，徐玉燕繼續(xù)將資金匯至取現卡賬戶內，由陳義塔在澳門ATM機上循環(huán)取現，從而實現循環(huán)牟利。

經審計，陳義塔、徐玉燕夫妻二人非法買賣外匯數額為1.05億余元，從中獲利6萬余元。兩人分別被判有期徒刑3年和1年6個月，判處上繳所有非法所得并繳納罰金總計12萬元。

巧合的是，浙江省常山縣人民法院于2016年10月又判罰了一起類似的用ATM機境外取款的案件。被告人徐某等利用自己及他人身份在溫州、麗水等地農村信用社、民生銀行、寧波銀行等辦理200余個銀行賬戶用于買賣外匯。其中222個賬戶作為取現卡賬戶用于在澳門ATM機上取港元。其同伙將取出的港元賣給澳門鴻興電訊等從事買賣外匯的店鋪，澳門店鋪將相應款項的人民幣通過境內銀行賬戶匯入徐某等用于接收賣港元所得的銀行賬戶內(簡稱主卡賬戶)，徐某等再將主卡賬戶內資金通過網銀匯至取現卡，繼續(xù)在澳門ATM機上循環(huán)取現，從中牟利。

經審計，被告人徐某等累計合伙買賣外匯總計1.39億元人民幣，從中獲利近20萬元。徐某被常山縣法院以非法經營罪論處，判處兩年6個月有期徒刑并處以罰金總計12萬元，其非法所得全部沒收并上繳國庫。

第一財經記者通過對比發(fā)現，兩起案件犯案手法驚人地相似，就連接受港元的澳門外匯店鋪都是同一家。判決書顯示，兩起案件中的不法分子均居住在溫州市蒼南縣。基于利益的誘惑，一種犯罪手法很容易在同一地區(qū)被效仿，然后在局部區(qū)域內迅速蔓延。而第二起案件的判決書中雖未明確指出徐某及其同伙是一家人，但是他的同伙們大多都姓徐。

“家庭式”作案的情況，也出現在廣東東莞。2016年12月宣判的一例就是，周家四口人在住所內秘密開設地下錢莊并非法兌換港元。周姚輝和妻子李映和負責在外接單，女兒周慧儀負責在家使用銀行轉賬，而周姚輝的哥哥周姚佳則負責外出收取客戶的港元支票及支付現金人民幣，分工明確。這一家四口在2014年至2016年間總計接待了21名客戶，共計將3.3億港元兌換成約2.65億元人民幣，以及將約3000萬元人民幣兌換成3780萬元港元，兩年內總計非法經營外匯3.6億元人民幣。

手法三：設殼公司“公轉私”

除了上述兩種手法，地下錢莊還有一類業(yè)務叫做“公轉私”。此類地下錢莊案件屬于“支付結算型”，不法分子通過設立空殼公司，假造業(yè)務往來，再通過“公轉私”業(yè)務，采取網銀轉賬等方式協助他人將對公賬戶非法轉到對私賬戶、套取現金等進行非法支付結算。此類犯罪手法隱蔽、快速、交易量大，迎合了一些人非法轉移資金、非法套現等需要。

2016年6月，山東淄博中級人民法院在一起結算型地下錢莊案件判例中，詳細地描述了地下錢莊是如何借所謂的貿易通道把境內的錢轉移到境外的。2010年春節(jié)前后，鄭某和其舅舅張某開始經營地下錢莊，從事買賣港元和“公轉私”業(yè)務。他們總共設立了16個殼公司并因此掌握16個人民幣對公賬戶及8個人民幣個人賬戶，通過網銀轉賬的方式操作，并收取0.7‰的服務費。

通常，他們會讓客人先將人民幣匯入其掌握的“殼公司”賬戶，然后再利用自己控制的賬戶將錢轉入個人賬戶。除了自己“接單”以外，還會有不能進行公轉私業(yè)務的“同行”介紹生意，通常這種情況下，客戶需要支付“同行”1‰左右的手續(xù)費，其中，“同行”會留下0.3‰，并付給鄭某0.7‰。此案涉案金額達9.5億元人民幣，數目驚人。

另有一些借“假貿易”和“殼公司”做偽裝的地下錢莊手法更加簡單粗暴。2016年4月，廣東省深圳市福田區(qū)人民法院的一則判決書中，詳細記錄了這類手法。此類犯罪通常以團伙作案為多數，不法分子先通過集體在不同銀行開立諸多賬戶從而形成“個人賬戶群”，再注冊設立一批貿易“殼公司”并因此掌握一批“公司賬戶群”，通過這些賬戶群匯集需要美元的客戶匯入的人民幣。這樣還不夠，不法分子還會另外設立一批貿易“殼公司”并且用這些公司的賬戶群向銀行購買美元，最后將所購買的美元轉賣給客戶。

更為驚人的是，團伙作案起初僅有個位數成員，但隨著交易量的增大，這些成員會發(fā)展身邊的朋友入伙，同時還會在“殼公司”賬戶交易過于頻繁的情況下，發(fā)展新的貿易公司入伙，雪球越滾越大。上述案件就累計非法買賣外匯2.12億美元。

手法四：無處不在的“黃牛”

用現金直接進行外幣兌換的地下錢莊，由于現金攜帶不便等原因，越來越不被犯罪分子所采用，但并非絕跡，而是在一些特殊行業(yè)中“隱秘”地存在著。

2016年9月廣東省珠海市香洲區(qū)人民法院宣判的一個案例披露，一香港收魚檔和海南籍或廣東茂名籍漁船進行魚貨結算時，由于無法用港元直接結算，不法分子便趁機作為中間人“幫助”結算，每當有貨款需要兌換時，不法分子便會上門去取，然后拿著交易款去到漁船附近的地下錢莊進行兌換，此案的錢莊地點在珠海市拱北口岸廣場某商行內，有時也會在廣場附近路邊?？康能噧冗M行匯兌，每月總計兌換量在100萬元左右，獲利在萬分之五至千分之一之間。

此類非法買賣外匯案件，涉案金額相比前幾類較小，社會危害性較輕，有相對固定的交易時間和場所，因而公安機關也比較容易打擊。

嚴打地下錢莊

通常地下錢莊涉案人員會被認定為在國家規(guī)定的交易場所以外非法買賣外匯，擾亂金融市場秩序，依照《中華人民共和國刑法》以及《最高人民法院關于審理騙購外匯、非法買賣外匯刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》以非法經營罪論處。

《刑法》第二百二十五條規(guī)定，違反國家規(guī)定，有下列非法經營行為之一，擾亂市場秩序，情節(jié)嚴重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得一倍以上五倍以下罰金;情節(jié)特別嚴重的，處五年以上有期徒刑，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金或者沒收財產。

面對如此嚴厲的法律制裁，不法分子鋌而走險，必然是受到了極大的利益驅使。

據眾多判例顯示，地下錢莊的中介費在萬分之五到千分之三不等，當然也有少數開價高的經營者會收取千分之五至千分之八的手續(xù)費。在實際交易中，如果是由中間人介紹到地下錢莊的，那么中間人也會收取相應的手續(xù)費，“客戶”實際需要支付兩筆手續(xù)費。

手續(xù)費低、匯款時間快、匯款額上不封頂使地下錢莊相比較銀行更具有誘惑力，尤其是對一些資金來源可能存在問題的人來說。

由于地下錢莊控制的賬戶動輒數百個，涉及區(qū)域范圍廣，并且為了掩人耳目，犯罪分子會使用跨地區(qū)轉賬、網銀轉賬、多次交叉轉賬等方式，從而給公安機關的打擊帶來困難。

在復雜形勢下，國家各部門對地下錢莊始終保持高壓打擊力度，2015年4月，外匯局、人民銀行、最高人民法院、最高人民檢察院、公安部等五部門還聯合開展打擊地下錢莊專項行動。外匯局相關負責人表示，各類違法違規(guī)活動均有可能通過地下錢莊進行資金劃轉和本外幣兌換。其中，既有涉毒、涉恐、涉賭、走私、貪腐等違法犯罪資金，又有逃稅、騙稅、騙政府獎勵、逃避外匯管理等違法投機套利資金。

2017年以來，外匯局引入大數據分析打擊地下錢莊，繼續(xù)以銀行為切入點，以真實性審核為重點，加大對各類外匯違法違規(guī)行為的處罰力度，尤其要嚴厲打擊“逃/騙匯、套匯、非法套利”等外匯違法違規(guī)行為和地下錢莊等違法犯罪活動。外匯局表示，將通過大數據分析，建立全系統(tǒng)化案件線索處置流程，并主動配合公安等其他部門，緊緊抓住“誰在使用地下錢莊”、“錢從哪里來”、“錢到哪里去”等核心問題，同時利用多渠道宣傳，震懾違法行為。（來源：第一財經殷怡）

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